¿Reúno los requisitos para el Crédito por ingreso del trabajo (Earned Income Credit, EIC)?

El Crédito por ingreso del trabajo (Earned Income Credit, EIC), también conocido como Crédito de taxes por ingreso del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC) es un crédito valioso para los contribuyentes de bajos ingresos que trabajan, pero puede ser difícil entender las reglas. Tal vez te preguntes: “¿reúno los requisitos para el Crédito por ingreso del trabajo?”

Más información sobre el Earned Income Tax Credit

Tomarse el tiempo para verificar los requisitos para el Earned Income Credit puede merecer la pena, ya que el beneficio de taxes puede tener un valor de hasta $6,557 para el año 2019 dependiendo de:

• Tu estado civil para la presentación de la declaración
• Tus ingresos
• La cantidad de hijos calificados que tienes derecho a reclamar

Elegibilidad para el Crédito por ingreso del trabajo (Earned Income Credit)

¿Te preguntas qué es la elegibilidad para el Earned Income Credit? El Earned Income Credit es reembolsable, por lo que puedes recibir el crédito como parte de tu reembolso, incluso si tus taxes se redujeron a $0. La elegibilidad para el Earned Income Credit tiene los siguientes parámetros:

• Tú y tu cónyuge (si presentan una declaración conjunta) deben tener Números de Seguro Social (Social Security Number, SSN) válidos
• No puedes presentar tu declaración como “casado que presenta una declaración por separado” si estás casado
• Debes ser ciudadano de los EE. UU. o extranjero residente todo el año
• No puedes presentar un Formulario 2555 o un Formulario 2555-EZ
• Debes tener ingresos por inversiones de $3,600 o menos
• No puedes ser dependiente o hijo calificado de otra persona para efectos del EIC
• Debes tener ingresos del trabajo

Elegibilidad para el Earned Income Credit si no tienes hijos

Si no tienes hijos calificados, para tener derecho al Earned Income Credit:

• Debes tener por lo menos 25 años de edad y menos de 65 años al final de 2019
• No puedes ser dependiente de otro contribuyente
• No puedes ser un hijo calificado de otro contribuyente
• Debes vivir en los Estados Unidos más de la mitad del año
• Debes tener ingresos del trabajo e ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) inferiores a:
  • $15,570 si presentas la declaración como Soltero
  • $21,370 si presentas la declaración como Casado con una declaración conjunta

Elegibilidad para el Earned Income Credit con uno o más hijos

Para reunir los requisitos para el Earned Income Credit, tu hijo debe cumplir con estos requisitos:

Edad — Un hijo calificado debe tener menos de 19 años o ser un estudiante de tiempo completo menor de 24 años. Si tu hijo tiene una discapacidad total y permanente, no se aplican los requisitos de edad.

Parentesco — Un hijo calificado debe cumplir con una de las siguientes condiciones:

• Ser hijo, hija, hijastro, hijastra, o hijo de crianza elegible
• Ser hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano o medio hermana
• Ser un descendiente de cualquiera de esas personas
• Estas reglas también se aplican a las relaciones:
  • Las relaciones establecidas por matrimonio no terminan con la muerte o el divorcio.
  • Un hijo adoptado es tratado como hijo propio. Un hijo adoptado es cualquier hijo legalmente ubicado en tu hogar para su adopción legal.

Residencia — El hijo debe vivir contigo en el mismo hogar principal dentro de los EE. UU. durante más de la mitad del año. Esto no incluye Puerto Rico u otras posesiones de los EE. UU.

Se permiten excepciones para:

• Ausencias temporales
• Niños que nacieron o murieron durante el año (si tu hogar fue el hogar del niño durante más de la mitad del tiempo que estuvo vivo)
• Hijos secuestrados
• Aquellos que están en servicio activo extendido fuera de los Estados Unidos. Se les puede tratar como si tuvieran un hogar principal dentro de los Estados Unidos. El servicio activo extendido equivale a más de 90 días o por un período indefinido.

Ciudadanía — Un hijo calificado debe ser ciudadano, nacional o residente de los EE. UU. Un hijo que es residente de Canadá o México no reúne los requisitos.

Requisito de dependencia — No tienes que reclamar a tu hijo como dependiente. Sin embargo, un hijo casado es solamente un hijo calificado para efectos del EIC si puedes reclamar su exención de dependencia.

Estado civil — Un hijo calificado no debe presentar una declaración conjunta a menos que se cumplan las dos condiciones siguientes:

• Solo presenta una declaración para reclamar un reembolso.
• No existiría responsabilidad fiscal para ninguno de los cónyuges si ambos hubieran presentado declaraciones por separado.

Requisito del Número de Seguro Social (SSN) — Un hijo calificado debe tener un SSN válido. Los siguientes números no reúnen los requisitos:

• Número de identificación de contribuyente en espera de adopción (Adoption Taxpayer Identification Number, ATIN)
• Número de identificación personal del contribuyente (Individual Tax Identification Number, ITIN)

Estado civil para efectos de la declaración — No puedes ser casado que presenta una declaración por separado.

Ingresos del trabajo — Debes tener ingresos del trabajo para cumplir con los requisitos para el Earned Income Credit. Los ingresos no derivados del trabajo (intereses, venta de inversiones, pensiones y desempleo) no reúnen los requisitos para el crédito. Si eres un contribuyente militar con pago por combate no imponible, puedes incluir el pago por combate en los ingresos para calcular el EIC.

Límite de ingresos — Para 2019, tus ingresos del trabajo y tus ingresos brutos ajustados deben ser inferiores a estos límites:

• Con un hijo calificado: $41,094 o $46,884 si eres casado que presenta una declaración conjunta
• Con dos hijos calificados: $46,703 o $52,493 si eres casado que presenta una declaración conjunta
• Con tres o más hijos calificados: $50,162 o $55,952 si eres casado que presenta una declaración conjunta

Límite de ingresos por inversiones — Para 2019, solo puedes reclamar el EIC si tus ingresos por inversiones son de $3,600 o menos. Los ingresos por inversiones incluyen:

• Intereses
• Dividendos
• Ganancias de capital
• Regalías
• Ingresos por alquileres
• Ingresos por actividades pasivas

Presentación de declaraciones de taxes en más de un estado con EIC

Si tienes que presentar dos declaraciones de taxes estatales, ten en cuenta que el Earned Income Credit (EIC) solo se calcula en tu declaración federal. Algunos estados ofrecen su propia versión del crédito, que puede basarse en el monto federal o calcularse por separado. Consulta las instrucciones para el estado en el que presentas la declaración.

Si no reclamaste el EIC el año pasado, ¿puedes enmendar tu declaración y reclamarlo?

Para reclamar el Earned Income Credit (EIC) del año pasado, debes enmendar tu declaración presentando el Formulario 1040X de taxes a más tardar en la última de estas fechas:

• Dentro de los tres años siguientes a la fecha de tu declaración original
• Dentro de los dos años siguientes a la fecha en que pagaste los taxes

Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento —independientemente de las extensiones, como el Formulario 1040X de taxes— se consideran presentadas en la fecha de vencimiento. Ten en cuenta que si ahora tienes un SSN válido pero no reclamaste el EIC el año pasado porque tú o tu hijo tenían un ITIN, no puedes volver atrás y enmendar tu declaración para reclamar el EIC de años anteriores.

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